Steueroptimierung

Steueroptimierungen durch Nießbrauch und Schenkung – nachrangiger vs. sukzessiver Nießbrauch

Nießbrauch ist das Recht, die Nutzungen und Erträge aus einem Vermögensgegenstand zu ziehen, ohne dessen Eigentum zu besitzen. Ein Nießbrauchsvorbehalt bei einer Schenkung kann steuerliche Vorteile bringen. Wird ein Nießbrauch für mehrere Personen vereinbart (Ehemann und Ehefrau) gelten Besonderheiten: Je nachdem, ob es sich um einen nachrangigen oder sukzessiven Nießbrauch handelt. Beim nachrangigen Nießbrauch wird …

Steueroptimierungen durch Nießbrauch und Schenkung – nachrangiger vs. sukzessiver Nießbrauch Mehr erfahren »

Tags: Privatperson, Steuer

Praktische Gestaltungsmöglichkeiten durch den Wegfall der Abzinsungspflicht von Verbindlichkeiten gem. § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG

Ab 2023 wurde die bisher verpflichtende bilanzielle Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten in der Steuerbilanz nach § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG abgeschafft: Künftig werden Verbindlichkeiten grundsätzlich mit ihrem Nennwert bewertet. Steuerpflichtige können beantragen, die neuen Regelungen rückwirkend auf frühere Wirtschaftsjahre anzuwenden. Dies kann den Gewinn durch Verzicht auf Abzinsungserträge mindern oder Aufzinsungsaufwände vorziehen. Dies ist …

Praktische Gestaltungsmöglichkeiten durch den Wegfall der Abzinsungspflicht von Verbindlichkeiten gem. § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG Mehr erfahren »

Tags: Abzinsung, Pflichten, Steuerbilanz, Steueroptimierung, Unternehmer

Gesetzliche Anzeigepflicht bei Schenkungen und Erwerben von Todes wegen

Was viele nicht wissen, bei folgenden nicht angezeigten Erwerben, droht zukünftig ein Bußgeld oder ein Steuerstrafverfahren: Anzeigepflichtige Vorgänge gem. § 30 ErbStG Erbschaftsteuerpflichtig: Erbfall (gesetzlich, testamentarisch, erbvertraglich). Vermächtnisse. Geltend gemachte Pflichtteile. Verträge zugunsten Dritter (z. B. Lebensversicherung). Abfindungen für Verzicht auf erbrechtliche Ansprüche. Schenkungsteuerpflichtig: Alle Schenkungen unter Lebenden. Anzeigepflichtiger Personenkreis Erwerber (bei Erbschaften und Schenkungen). …

Gesetzliche Anzeigepflicht bei Schenkungen und Erwerben von Todes wegen Mehr erfahren »

Tags: erbschaft, Privatperson, Schenkung, Steueroptimierung

Dienstwagenüberlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer: Wichtige Regelungen und Steueroptimierungsmöglichkeiten

1. Grundlagen der Dienstwagenüberlassung Gesellschafterbeschluss notwendigDamit die Überlassung eines Dienstwagens zur Privatnutzung steuerlich anerkannt wird, ist ein Beschluss der Gesellschafterversammlung erforderlich. Fehlt dieser, kann das Finanzamt eine verdeckte Gewinnausschüttung vermuten. Geldwerter VorteilDie private Nutzung des Dienstwagens stellt einen lohnsteuer- und umsatzsteuerpflichtigen geldwerten Vorteil dar. 2. Bewertung der Privatnutzung Pauschale Nutzungswertmethode (1%-Regelung) 1% vom Listenpreis: Für …

Dienstwagenüberlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer: Wichtige Regelungen und Steueroptimierungsmöglichkeiten Mehr erfahren »

Tags: GmbH, Steueroptimierung, Unternehmer

Werbungskosten für einen Studenten mit Nebenjob

Ein Student, der neben seinem Studium 15 Stunden pro Woche arbeitet, kann verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, sofern diese beruflich veranlasst sind. Mögliche Werbungskosten für den Studenten Fahrten zur Universität (Pendlerpauschale):Tägliche Fahrten zwischen Wohnung und Lehrstuhl können mit 0,30 € pro Kilometer der einfachen Strecke geltend gemacht werden. Arbeitsmittel:Materialien wie Notizbücher, Druckerpatronen oder Schreibgeräte sind …

Werbungskosten für einen Studenten mit Nebenjob Mehr erfahren »

Tags: Steuer, Studenten, Werbungskosten

Kindergeld nach dem Schulabschluss: Was Eltern bei Auslandsaufenthalt, Ausbildung und Freiwilligendienst Ihrer Kinder nach der Schule beachten müssen

Nach dem Schulabschluss stellt sich oft die Frage, ob Eltern weiterhin Anspruch auf Kindergeld haben, wenn ihr Kind ins Ausland geht, eine Ausbildung beginnt oder einen Freiwilligendienst absolviert. Grundsätzlich besteht der Anspruch auf Kindergeld nur dann ununterbrochen, wenn das Kind innerhalb von vier Monaten nach der Schule oder nach dem letzten Ausbildungsabschnitt eine (weitere) Ausbildung …

Kindergeld nach dem Schulabschluss: Was Eltern bei Auslandsaufenthalt, Ausbildung und Freiwilligendienst Ihrer Kinder nach der Schule beachten müssen Mehr erfahren »

Tags: Ausbildung, Auslandsaufenthalt, Freiwilligendienst, Kindergeld, Kindergeldanspruch

§ 35a EStG: Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

§ 35a EStG Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Tags: §35a EStG, Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienstleistungen, Schwarzarbeit, Steuerermäßigung, steuervorteile

Wachstumschancengesetz ab 2024: Neue Steuervorteile für Immobilieninvestitionen

Das Wachstumschancengesetz 2024 bietet erhebliche steuerliche Vorteile für Immobilieninvestitionen. Hier sind die wichtigsten Highlights: 1. Degressive Abschreibung für Wohngebäude von 5 % Mit dieser Abschreibungsmethode können Investoren für neu errichtete Wohngebäude, deren Bau nach dem 30. September 2023 begonnen wurde, jährlich 5 % der Baukosten abschreiben. Diese Regelung ermöglicht eine schnellere steuerliche Geltendmachung der Investitionskosten, …

Wachstumschancengesetz ab 2024: Neue Steuervorteile für Immobilieninvestitionen Mehr erfahren »

Tags: steuervorteile, Wachstumschancengesetz

Kauf und Verkauf von GmbH-Anteilen (Share Deal) und Gewinnbezugsrecht

Die Ausgangslage Es wird vom Verkäufer an den Käufer ein GmbH-Anteil (share deal) während eines laufenden Wirtschaftsjahres (z.B. am 26.06.2024) verkauft. Der Verkäufer soll die Gewinnansprüche für Zeiträume vor dem Verkauf (insbesondere für das laufende Wirtschaftsjahr und die Vorjahre) erhalten. Doppelbesteuerung und Rechtsstreitgefahr Beim Verkauf von GmbH-Anteilen kann es zur Doppelbesteuerung bzw. zur unnötigen steuerlichen Mehrbelastung …

Kauf und Verkauf von GmbH-Anteilen (Share Deal) und Gewinnbezugsrecht Mehr erfahren »

Tags: Gewinnbezugsrecht, GmbH, ShareDeal, Unternehmer

Kindergeld und Kinderfreibetrag nach dem 25. Geburtstag: Wichtige Steuerinformationen für Studenten

Du wirst bald 25 Jahre alt oder bist es bereits? Dann wird für deine Eltern kein Kindergeld und kein Kinderfreibetrag mehr gewährt. Dies bedeutet einen finanziellen Verlust von fast 4.000 € pro Jahr und pro Kind. Was wenige wissen: Eltern können jedoch die Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen. Dies ist möglich, wenn du …

Kindergeld und Kinderfreibetrag nach dem 25. Geburtstag: Wichtige Steuerinformationen für Studenten Mehr erfahren »

Tags: Eltergeld, Kinderfreibetrag, Steuerrecht